记者|陈靖

上海证监局近日一连发表多张罚单，将龙韵股份案件的多位参加者拉入公众视野。

源于在2017-2018年龙韵股份采购长影置业名目中存留未勤勉尽责、未充分审慎履行核查义务等难题，上海证监局打算对独立财务顾问华金证券及其相干主持人、主持律师事务所、龙韵股份企业财务总监兼董秘周衍伟、企业董事长兼总经理余亦坤区别采用出示警示函的看管举措。

这种案件起始于2017年，在龙韵股份方面，上海证监局最重要的指明五方面难题：

一是采购事项消息披露不明确，存留少计治理费率、业务本钱金额合计127.64万元，区别导致辰月科技2019、2020年利润总额虚增132.11万元、127.64万元。

二是关联方资金占用未及时披露。

三是产业减值未及时披露。龙韵股份于2021年1月对应收款项计提信用减值损耗2437.5万元，占企业2019年度经审计的归隶属到市场企业股东净利润一律值的41%。

四是业绩预告及业绩预告更正公告消息披露不明确、不充分。2021年1月公告称估计2020年度实现归隶属到市场企业股东净利润为265万元到425万元，但 2021年4月30日年度汇报显现，2020年度实现归隶属到市场企业股东净利润为-2163万元。

五是未及时披露采购产业相干概况，即上述长影置业麾下焦点产业被典质的事项。

鉴于上述难题，上海证监局对龙韵股份、企业财务总监兼董秘周衍伟、企业董事长兼总经理余亦坤，区别出示了警示函。

依据上海证监局考查，华金证券作为“龙韵股份采购长影置业”名目中的第三方金融中介机构，却未发觉该项采购案中焦点产业已被典质一事，断定为未勤勉尽责、未充分审慎履行核查义务，组成违纪。

另外，华金证券的薛力源、刘伟生，曾作为龙韵股份2017年重要产业重组名目的独立财务顾问主持人，在从事该项财务顾问营业中未勤勉尽责、未充分审慎履行核查义务，未发觉产业被典质的实是，组成违纪。

国浩律师事务所的律师陈枫，作为上述采购名目的专项法律顾问经办律师，未勤勉尽责，组成违纪。

终归，上海证监局打算对华金证券及两名责任人、国浩律师事务所及其律师、龙韵股份企业财务总监兼董秘周衍伟、企业董事长兼总经理余亦坤区别采用出示警示函的看管举措。