记者 | 郭净净

11月26日，北特科技（603009.SH）收到《华夏证券监督治理委员会立案告知书》。证监会指明，2021年11月9日，因涉嫌消息披露犯法违纪，打算对北特科技立案。

实控人违纪占用资金，2021年以来被看管惩罚四次

界面新闻理解到，本年以来，北特科技屡次遭看管惩罚。2021年6月2日，该企业及其时任董事会秘书兼财务总监徐鸿飞、时任财务总监张艳等相关责任人被上交所予以看管警示。

据理解，北特科技于2021年4月21日及4月23日披露对于前期会计差错更正的公告。因子企业上海光裕车子空调紧缩机局限企业收入、本钱费率确认不明确等原因，存留会计差错，对2018年度、2019年度、2020年前三季度财务消息发展部分追溯调度。追溯调度后，2018年度调减业务收入3106万元，占2018年度更正后业务收入的2.55%，调增归隶属母企业股东的净利润约376万元，占2018年度更正后归母净利润的6.27%；2019年度调增业务收入3106万元，占2019年度更正后业务收入的2.38%，调减归母净利润约258万元，占2019年度更正后归母净利润的1.79%；2020年前三季度，调增短期借款234万元，占更正后短期借款科目的0.68%，调减未分配利润179万元，占更正后未分配利润科目的1.05%。

上交所以为，企业收入确认不明确、相干会计料理不恰当，导致企业定期汇报未能明确反应企业当期财务经营概况，企业自2018年至2020年的财务报表中业务收入、净利润等科目消息披露不明确，可能对投资者发生误导。

然则，两个月后，看管发觉了北特科技的更多难题。8月2日，上海证监局对北特科技及本来际操控人、控股股东、董事长靳坤，时任董事、总经理靳晓堂以及时任董事会秘书和时任财务总监徐鸿飞采用出示警示函举措。上海证监局查明，相干方存留关联方非经营性占用到市场企业资金、向参加认购的投资者提供财务资助等违纪举止。

详细看来，2017年3月17日至11月27日时期，北特科技经过子企业天津北特车子零部件局限企业、企业董事长办公室副主任林松账户向企业实质操控人、控股股东、董事长靳坤及其绝对行动人、企业总经理靳晓堂累计转出资金2380万元。2018年3月19日至2018年4月25日时期，北特科技又经过企业实质操控人及其绝对行动人控股的上海北特实业（团体）局限企业、林松账户向靳坤、靳晓堂累计转出资金12200万元。虽然上述资金已收回，上海证监局以为，上述举止组成关联方非经营性占用到市场企业资金；同一时间，企业未及时披露上述关联方非经营性资金占用，也未按划定在2018年半年度汇报、2018年年度汇报中披露，均违反了相干划定。

而上述转出资金中，2018年4月10日至2018年4月14日时期累计转出的1.1亿元用于靳晓堂认购北特科技2018年发行股份及支付现款购置产业并募集配套资金中非公布发好的股票；据此，北特科技存留向参加认购的投资者提供财务资助的概况，违反相干划定。

10月28日，关于北特科技实质操控人靳坤及其绝对行动人靳晓堂上述违纪举止，上交所也予以通报批评，同一时间通报证监会并记入到市场企业诚信档案。涉及北特科技上述非公布发行股票名目保荐代表人海通证券股份赵春奎、郑瑜及重要产业重组名目独立财务顾问名目主持人海通证券李辉、王睿洁、陈家伟等，也被上交所予以看管警示。

不止于此，8月5日，靳坤被上交所通报批评。靳坤作为企业控股股东，在持股变动比重达到企业已发行股份的5%时，未及时停止交易并履行权益变动披露义务，其超比重违纪减持数量约为1,927,300股，占比0.53%，数量和比重较大，违反了《证券法》等相关划定。

材料显现，靳晓堂不但任北特科技董事兼总经理，仍是北特科技控股股东、实质操控人、董事长靳坤之子。

四年前采购“惹祸”？

2017年的那场采购动作，给北特科技“惹”的麻烦不单上述概况。

企业材料显现，北特科技是全家车子零部件厂家，企业最重要的营业分为底盘零部件、空调紧缩机、高精密零部件、铝锻轻量化等四大工作部。

2017年9月，该企业以发行股份形式及支付现款形式购置32名买卖对方共计持有的上海光裕车子空调紧缩机股份局限企业（现已更名为“上海光裕车子空调紧缩机局限企业”，简单称呼“上海光裕”）95.7123%股份，作价4.53亿元。依据原合同，32名买卖对方作为补偿义务人向企业承诺，上海光裕于2017年至2019年实现的扣唯有经常性损益后归隶属母企业股东的实质净利润区别不低于3000万元、4700万元、5800万元（合计1.35亿元）。

然则，据北特科技披露，在业绩承诺期（2017年至2019年）内，上海光裕并没有达成被告所承诺的净利润数，实质达成净利润金额合计仅为3566.28万元。依据原合同的约定，董耀俊等承诺方应在《专项审查汇报》出示后二十个事业日内将所持企业20,178,807股股份悉数补偿给企业，返还分红款并以现款8064.35万元发展补偿。

2021年6月19日公告显现，北特科技起诉董耀俊等15名业绩承诺方，此中请求法院判令被告将其持有的企业股票合计20,178,807股（股票价格合计2.46亿元）交由企业以合计1元的价值回购，并向企业支付现款补偿合计8064.35万元，返还红利3.29亿元等等。

对此，董耀俊等业绩承诺方不予认同，拒绝根据原合同约定向企业发展股份及现款补偿，并随后也反诉了北特科技。董耀俊等称，买卖双方均约定在业绩承诺期内，在每个会计年度完毕后四个月内，企业聘请具备证券期货从业资格的会计师事务所对上海光裕实现的净利润发展审计并出示经双方认可的《专项审查汇报》；但因到市场企业在《专项审查汇报》未取得悉数买卖对方认可的概况下，擅自公告了到市场企业业绩实现概况，未匹配董耀俊等买卖对方提议的“披露上海光裕2019年财务报表及相干审计汇报”的请求，单方面断定上海光裕未达成承诺的净利润数，而且向买卖对方发出“对于履产业绩补偿义务及延伸股票锁定期限的通告”；董耀俊等以为北特科技上述举止惨重侵害了其合法权益。

10月11日，据上海金融法院民事判决书，北特科技所说起诉讼的一审判决胜诉。11月2日，董耀俊等说起上诉，日前上述纠纷仍未完毕。

但北特科技的业绩已遭到作用。财务数据显现，2017年，刚采购达成的北特科技实现到市场后的最高盈利额7316.76万元；但随后最初持续下降，并于2019年巨亏1.36亿元，此中因上海光裕业绩承诺未达成，当年计提商誉减值准备金额1.61亿元。2021年以来，北特科技业绩才有所回暖，前三季度实现归母净利润同比392.91%至约5139万元。