来自：经济日报

　　9月26日举办的国务院常务会议打算，对政策扶持、商业化运营的私人养老金实施私人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实质税负由7.5%降为3%。政策实行追溯到本年1月1日。

　　税负下降带来甚么有利？哪些人能享受优惠？私人养老金账户怎样开？账户里的钱怎样用？一同来看本期“快问快答”↓

　　问：税负下降带来甚么有利？

　　答：这次国务院常务会议准确，领取收入的实质税负由7.5%降为3%。税负下降对私人养老金制度的迅速推广起到愈加踊跃的效用，将勉励中低收入的纳税团体参加，增添税收优惠政策的掩盖人群，扩大私人养老金的掩盖面，推进养老第三支柱的进行，推进我们国家养老保证网越织越密、越织越牢，更好地实现政策指标。

　　另外，有行家以为“政策实行追溯到本年1月1日”意指着私人养老金制度实行细则以及各项配套细则有望提速落地。

　　问：有网友以为该政策意指着“领养老金还要交税”，这种了解正确吗？

　　答：这种了解是错误的，错误的原因在于混淆了根本养老保障和私人养老金的概念。

　　日前，我们国家正好进行多档次、多支柱养老保障体制。第一支柱是根本养老保障，第二支柱是公司年金、职业年金和集团商业养老保障，第三支柱为私人商业养老保障。这次国务院常务会上送出的政策礼包，针对的是第三支柱的私人养老金。

　　领取根本养老金是不要缴纳个税的。《私人所得税法》准确划定：依照国度同一划定发给干部、职工的安家费、退职费、根本养老金或许退休费、离休费、离休生活补贴费，免征私人所得税。

　　问：哪些人能享受优惠？

　　答：参加私人养老金的人都有望享受优惠。

　　私人养老金制度是政府政策扶持、私人自愿参与、市场化运营的补充养老保障制度，是在根本养老保障和公司年金、职业年金根基上再增添一份积累。参与人退休后能够再多一份收入，进一步提升退休后的生活水准，让老年生活更有保证、更有品质。

　　问：私人养老金与根本养老保障等有何不同？

　　答：私人养老金与根本养老保障在制度形式、功效效用、责任主体、风险水平等方面大不相同，表现为六个特点。

　　一是账户制。私人养老金采用私人账户制度形式，以私人账户为载体，实账积累，表现私人权益归属。

　　二是自助性。与国度强迫实行的根本养老保障不同，私人养老金十足由私人自愿抉择参与。缴费由私人承受，在缴费上限内自助抉择额度，自助开立资金账户，资金十足积累，自助投资，领取形式也由本人打算，表现出十足的私人责任。

　　三是市场性。私人缴费悉数归集到私人养老金资金账户，实施市场化运营，风险十足由私人承受，待遇多少取决于私人账户资金的积累额。

　　四是补充性。根本养老保障实现保根本，私人养老金与第二支柱公司（职业）年金皆是补充养老性质，是对根本养老保障的补充。

　　五是政府政策扶持。最重要的表现在国度制订税收优惠政策，勉励适合要求的人士参与，引导长久领取。

　　六是同一消息平台。人社部组织建造同一的私人养老金消息治理效劳平台，私人养老金账户就在这种平台上开立，同一的平台为大家不分区域、户籍参与提供了支撑。

　　问：私人养老金账户怎样开？

　　答：私人养老金实施私人账户制度，参与人经过私人养老金消息治理效劳平台构建本人独一的私人养老金账户。

　　私人账户制度的优势在于：第一，准确直观地表现私人权益归属，这是我们国家养老保障制度的要紧特点；第二，方便私人操作，参与人可用私人养老金账户的资金，在账户中自助抉择购置适合划定的金融产物，没有需跑若干金融机构；第三，参与人的每一笔缴费、投资等消息都由私人账户完整纪录，方便参保人及时查询，表现“纪录一生、保证一生、效劳一生”；第四，有益于统筹规划，私人可周全理解本人一二三支柱私人权益概况，合乎道理布置未来养老。

　　问：私人养老金跟银行存款有甚么区分？

　　答：私人养老金的本质属性是储蓄，但与平凡的私人银行储蓄比较有三点不同之处：一是锁定退休日，通常不行提早支取；二是有税收政策扶持；三是增值保住价值的产业配置和投资，由私人发展决策并由私人承受市场风险。

　　问：私人养老金账户资金如何用于投资？

　　答：私人养老金账户资金用于购置适合划定的银行理财、储蓄存款、商业养老保障、公募基金等金融产物，参与人可自助抉择。

　　问：在试点阶段，参与人每年缴纳私人养老金上限为什么是1.2万元？

　　答：一方面是从维持适度补充养老水准来考量，要幸免养老金水准差距过大，维持合乎道理的收入分配关连。另一方面，私人养老金采用了固定额度的法子，相比简便，年度总额度上也维持了衔接。人社部相干负责人显示，起步阶段是1.2万元，随着经济社会进行，城乡居民可支配收入的增添，再适时一步步提升缴费上限，更好地满足国民群众对补充养老的须要。

　　问：私人养老金账户为什么锁定到退休？

　　答：银保监会相干负责人显示，私人养老金账户锁定到退休，目的是使私人投入资金真实用于养老保证。银保监会将勉励金融机构公布更多有益于养老金稳健增值的产物，探寻经过长久投资、价格投资为参加人提供合乎道理回报。同一时间，看管部门将增强对相干金融营业看管，确实维护客户合法权益，保证国度惠民政策落到实处。

　　问：私人养老金如何迷惑年青人？

　　答：金融机构要坚持稳健经营，可持续进行，在账户制的政策背景下加强主动性，在产物研发、出售和投资治理战略等焦点体制上更适应年青团体的花费要求和养老保证要求，经过不同类别金融机构的协同匹配和加大创新力度，一步步改变日前商业养老金融产物效劳经营本钱和出售本钱偏高等难题。

　　另外，金融机构应踊跃参加私人养老金账户制建造，为有须要的消费者提供保证终身财务平安的概括性养老金融效劳解决方案。

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责任编辑：宋源珺